Nuevo Aviso a la SE para SA y S de RL

El documento que estará en vigor a partir del 15 de diciembre de 2018, contempla la adición de los artículos 73 y 129, los cuales contienen una nueva obligación para las sociedades de responsabilidad limitada y las anónimas respectivamente, consistente en la presentación de un aviso en el Sistema de Publicaciones Mercantiles (SPM) de la Secretaría de Economía (SE), en donde se identifica al beneficiario final de las sociedades mercantiles. La redacción de los artículos 73 y 129 de la LGSM, queda de la siguiente manera: Según los legisladores al insertar estos preceptos se atienden aspectos esenciales de las recomendaciones prioritarias del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), tales como:

• desalentar la confianza indebida en las auto declaraciones de los clientes, y
• garantizar que la información adecuada, precisa y actualizada del beneficiario final de las personas y estructuras jurídicas mexicanas esté a disposición de las autoridades competentes de manera oportuna, requiriendo que dicha información se obtenga a nivel federal

Los legisladores precisan que quienes realizan las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD), como los abogados y los contadores no se han desempeñado con el nivel de cumplimiento correcto respecto a sus obligaciones, además de que presentan conocimientos limitados en la materia. La inserción de este texto abona en la lucha por erradicar el lavado de dinero mediante modelos societarios complejos y estructurados. La imposición de esta nueva carga puede generar diversas consecuencias. En primer lugar, añadir una nueva obligación a la ya de por sí basta gama de requisitos que deben cumplir las empresas en diferentes materias. Se pretende darle más funciones al SPM con esta nueva obligación, pero habría que esperar si dicho portal tiene realmente la capacidad para manejar todos los avisos que serán presentados. Lo anterior, por lo que hace a la parte operativa, pero también es preocupante el contenido de estas adiciones en lo referente a que la información será compartida con otras instancias de gobierno, lo cual permitirá a las autoridades contar con información de las personas y estructuras jurídicas mexicanas. Ello, puede conllevar a una vulneración en la esfera jurídica de las personas, toda vez que las sociedades anónimas pierden el “anonimato” que les caracteriza. Si bien el nuevo párrafo tercero del numeral 129 señala que la SE se asegurará que los datos del accionista contenido en el aviso se mantendrán confidenciales, excepto cuando otra autoridad judicial o administrativa solicite los mismos en ejercicio de sus atribuciones. Eso abre la puerta para que por ejemplo el fisco federal tenga todavía una actitud más agresiva frente a los particulares y exija con mayor firmeza el cumplimiento de sus deberes. Los legisladores parten de la premisa que mientras esa información no se difunda o se haga pública no se pierde el carácter de “confidencial” al transmitirla a otra autoridad.